Kiểm soát nợ phải trả người bán và trả tiền
Khi kế toán nhạn được hóa đơn từ nhà cung cấp họ sẽ phải thực hiện nghiệp vụ ghi nhận nợ phải trả và trả tiền vào sổ sách kế toán. Điều cốt lõi cần quan tâm trong quá trình kiểm soát nợ phải trả là tập trung vào việc đảm bảo sự phê duyệt thích hợp cho các khoản phải trả cũng như việc chi trả đúng hạn cho số lượng hàng thực nhận. Tất cả phải được thực hiện theo đúng đơn giá đã thỏa thuận tránh tình trạng xảy ra việc trả tiền trung lặp. Doanh nghiệp cần có một số thủ tục kiểm tra cơ bản như sau: - Quy trình luân chuyển chứng từ: Việc này cần được thực hiện nhằm đảm bảo đơn của nhà cung cấp được chuyển ngay đến Phòng Kế toán. Ngoài hóa đơn cần có một số chứng từ khác ví dụ như: đơn đặt hàng, phiếu nhập kho, hợp đồng, báo cáo nhận hàng,… Đây là những căn cứ để làm hồ sơ thanh toán cho lô hàng vừa nhận. Cúng cần kiểm tra chặt chẽ lô hàng đó xem có đúng số lượng, chất lượng, giá cả theo thỏa thuận giữa hai bên. - Việc nhanh chóng liên lạc với nhà cung cấp tìm hiểu nguyên nhân v