Tìm hiểu về quy trình thanh toán tiền mặt, tiền gửi ngân hàng trong doanh nghiệp

Mọi hoạt động trong doanh nghiệp đều được thực hiện theo 1 quy trình nhất định. Việc thanh toán tiền mặt và tiền gửi ngân hàng cũng không phải là một ngoại lệ, để làm tốt điều đó cần nắm vững quy trình thanh toán tiền mặt, tiền gửi ngân hàng mà chúng tôi để cập dưới đây.  

Quy trình thanh toán bằng tiền mặt, tiền gửi ngân hàng

Bộ phận kế toán tiền tiếp nhận đề nghị thu – chi

Ở bước này, đề nghị thu chi có thể là kế toán tiền mặt hoặc kế toán ngân hàng. Để  hoàn thành được bước này doanh nghiệp cần chuẩn bị các chứng từ như sau: Giấy đề nghị thanh toán, giấy đề nghị tạm ứng, giấy thanh toán tiền tạm ứng, thông báo nộp tiền, hoá đơn, hợp đồng

Trong trường hợp yêu cầu thu tiền thì cần những chứng từ: Giấy thanh toán tiền tạm ứng, hợp đồng, biên bản thanh lý TSCĐ, hoá đơn, biên bản góp vốn, …

Kế toán trưởng kiểm tra lại, ký vào đề nghị thanh toán và các chứng từ liên quan.

Trước khi ký vào các chừng từ này kế toán phải kiểm tra mọi thông tind để chắc chắn nó chính xác và đẩy đủ.

Phê duyệt của Giám đốc hoặc Phó Giám đốc.

Người có quyền làm công tác này tùy theo quy định của các công ty có thể là Giám đốc hoặc Phó Giám đốc được ủy quyền xem xét phê duyệt đề nghị thu – chi. Với đề nghị chi/mua sắm không hợp lý, hợp lệ sẽ bị từ chối hoặc nếu chưa đầy đủ giấy tờ sẽ cần yêu cầu làm rõ hoặc bổ sung các chứng từ liên quan.

Lập chứng từ Thu – Chi:

Khi mà những đề nghị mua sắm được duyệt thì nhiệm vụ của kế toán lúc này là tiến hành lập phiếu thu, phiếu chi (UNT, UNC). Kế toán thanh toán chuyển cho kế toán trưởng ký duyệt khi mọi khoản đã được lập xong chính là yêu cầu tiếp theo trong quy trình này.

Ký duyệt chứng từ thu – chi

Kế toán trưởng ký duyệt vào Phiếu thu/ủy nhiệm thu hoặc Phiếu chi/ủy nhiệm chi căn cứ vào giấy đề nghị và phiếu chi để thực hiện những công tác tại bước này.

Thực hiện thu – chi tiền:

Khi tất cả các bước trên hoàn thành và mọi giấy tờ thủ tục đã được thực hiện đúng quy định thì công ty tiến hành thu hoặc chi tiền.

Hy vọng những thông tin trên giúp các bạn chuẩn hóa quy trình và thực hiện công việc tốt hơn.

Xem thêm: Nghiệp vụ kế toán doanh nghiệp tại đây.