Những hiểu biết về chỉ số thanh toán trong doanh nghiệp

Chỉ số thanh toán hiện hành (Current Ratio)

Chỉ số thanh toán hiện hành có công thức tính đó là: Chỉ số thanh toán hiện hành = Tài sản lưu động/ Nợ ngắn hạn

Doanh nghiệp có khả năng đáp ứng các nghĩa vụ tài chính ngắn hạn thì chỉ số  này sẽ thể hiện rõ. Doanh nghiệp sẽ gặp khó khăn đối với việc thực hiện các nghĩa vụ của mình khi chỉ số thanh toán hiện hành này thấp và ngược lại.

Chỉ số thanh toán nhanh (Quick Ratio)

Để đo lường thanh khoản cao hơn trong doanh nghiệp người ta dùng đến chỉ số thanh toán nhanh. Do đó mà chỉ những tài sản trong doanh nghiệp có tính thanh khoản cao mới được đưa vào để tính toán. Nếu doanh nghiệp cần tiền để thanh toán các khoản nợ thì hàng tốn kho cũng như các tài khoản ngắn hạn khác bị loại bỏ bì tính thanh khoản của chúng rất thấp.

Công thức tính của chỉ số thanh toán nhanh đó là:

Chỉ số thanh toán nhanh = (Tiền + Khoản đầu tư tài chính ngắn hạn) / Nợ ngắn hạn

Chỉ số tiền mặt

Chỉ số tiền mặt cho biết bao nhiêu tiền mặt và chứng khoán khả mại của doanh nghiệp để đáp ứng các nghĩa vụ nợ ngắn hạn. Hiểu theo một nghĩa khác thì chỉ số tiền mặt cho chúng ta biết cứ một đồng nợ ngắn hạn trong doanh nghiệp thì có bao nhiêu tiền mặt cũng như chứng khoán khả mại đảm bảo chi trả

 Công thức để tính chỉ số tài chính  này đó là:

Chỉ số tiền mặt = (Tiền mặt + Chứng khoán khả mại)/ Nợ ngắn hạn

Chỉ số dòng tiền từ hoạt động (Short-term debt coverage)

Với chỉ số này công thức được xác đinh như sau: Chỉ số dòng tiền hoạt động = Dòng tiền hoạt động/ Nợ ngắn hạn

Chỉ số vòng quay các khoản phải thu (Accounts Receivable Turnover)

Doanh nghiệp luôn có những chính sách tín dụng với các bạn hàng của mình và chỉ số này cho biết hiệu quả của các chính sách đó. Nó được tính như sau:

Vòng quay các khoản phải thu = Doanh số thuần hàng năm/ Các khoản phải thu trung bình

Với Các khoản phải thu trung bình = (Các khoản phải thu còn lại trong báo cáo của năm trước và các khoản phải thu năm nay)/2.

Xem thêm những kiến thức về nghiệp vụ kế toán tại đây.