Vòng quay tiền trong doanh nghiệp

Nếu doanh nghiệp muốn phân tích xu hướng cho các công ty trong cùng một ngành nghề thì sử dụng vòng quay tiền chính là chỉ số hữu hiệu nhất.

Về cơ bản thì nếu vòng quay tiền mặt ngắn hơn là tốt hơn bởi vì lý do khi đó công ty có khả năng bán hàng tồn kho cũng như thu hồi tiền mặt từ khách hàng càng nhanh càng tốt, mặt khác họp lại thanh toán cho các nhà cung cấp càng chậm càng tốt.

Khẩn trương đưa nguyên vật liệu vào dây chuyền sản xuất (giảm DOI), rút ngắn thời gian thu hồi công nợ (giảm DOR),) hay thương thảo với các nhà cung cấp để kéo dài thời gian công nợ (tăng DOP)… là một số cách thức để doanh nghiệp rút ngắn được vòng quan tiền mặt.

Một chỉ số vô cùng quan trọng nhất và với các công ty có giá trị hàng tồn kho và tài khoản phải thu, phải trả lớn như các công ty thương mại đó chính là Vòng quay tiền mặt (cash conversion cycle – CCC). Chỉ số  này quan trọng bởi vì nó cho phép đánh giá sự hiệu quả trong quản lý vốn lưu động của công ty.

Doanh nghiệp có thể vẽ được 1 timeline xung quanh các nghiệp vụ về hàng tồn kho và mua – bán hàng chính là các thức đơn giản và hữu hiệu nhết để ghi nhớ về định nghĩa và công thức của vòng quay tiền mặt.

Có những vấn đề mà doanh nghiệp cần quan tâm đó là:

-          Ngày bạn mua hàng về, Nếu bạn  mua trả sau, có nghĩa là mua hàng trước và trả tiền vào một ngày khác sau thì lúc này bạn cần quan tâm tới tài khoản phải trả (account payables)

-          Ngày bạn bán món hàng tồn kho đó. Nếu bạn bán trước và nhận tiền vào một ngày sau đó nghĩa là lúc này bạn cần quan tâm tới tài khoản phải thu (account receivables).

-          Cuối cùng là ngày bạn nhận được tiền từ món hàng đã bán là điều bạn cần quan tâm lúc này.  Tiền sẽ được chuyển từ khách hàng của bạn.

Hy vọng những kiến thức trên sẽ giúp doanh nghiệp bạn phần nào có thể quay vòng tiền trong doanh nghiệp tối ưu để duy trì sức khỏe tốt cho tài chính doanh nghiệp.

Xem thêm: các kiến thức về nghiệp vụ kế toán tại đây.