Quy trình thanh toán tiền mặt, tiền gửi ngân hàng

Mọi hoạt động trong doanh nghiệp đều được thực hiện theo 1 quy trình nhất định. Việc thanh toán tiền mặt và tiền gửi ngân hàng cũng vậy. Dưới đây là quy trình thanh toán tiền mặt, tiền gửi ngân hàng phổ biến trong các công ty.

Quy trình thanh toán bằng tiền mặt, tiền gửi ngân hàng

Bộ phận kế toán tiền tiếp nhận đề nghị thu – chi

Ở bước này, đề nghị thu chi có thể là kế toán tiền mặt hoặc kế toán ngân hàng. Giấy đề nghị thanh toán, giấy đề nghị tạm ứng, giấy thanh toán tiền tạm ứng, thông báo nộp tiền, hoá đơn, hợp đồng,… là những chứng từ kèm theo khi yêu cầu chi tiền. Còn nếu yêu cầu thu tiền thì cần những chứng từ: : Giấy thanh toán tiền tạm ứng, hoá đơn, hợp đồng, biên bản thanh lý TSCĐ, biên bản góp vốn, …

Kế toán trưởng kiểm tra lại, ký vào đề nghị thanh toán và các chứng từ liên quan.

Khi nhận được các chứng từ này thì kế toán cần phải kiểm tra mọi thông tin rồi sau đó ký vào chứng từ có liên quan.
Có thể bạn quan tâm: hiểu biết chung về cách tính giá thành sản phẩm

Phê duyệt của Giám đốc hoặc Phó Giám đốc.

Công ty, Giám đốc hoặc Phó Giám đốc được ủy quyền xem xét phê duyệt đề nghị thu – chi, việc làm này căn cứ vào các quy định và quy chế chế tài chính, quy định về hạn mức phê duyệt của công ty và nhà nước. Với đề nghị chi/mua sắm không hợp lý, hợp lệ sẽ bị từ chối hoặc nếu chưa đầy đủ giấy tờ sẽ cần yêu cầu làm rõ hoặc bổ sung các chứng từ liên quan.

Lập chứng từ Thu – Chi:

Kế toán tiến hành lập phiếu thu, phiếu chi (UNT, UNC) sau khi những đề nghị mua sắm được duyệt. Những chứng từ này cần được kế toán thanh toán chuyển cho kế toán trưởng ký duyệt khi mọi khoản đã được lập xong.

Ký duyệt chứng từ thu – chi

Ở bước này, kế toán căn cứ vào giấy đề nghị và phiếu chi, Kế toán trưởng ký duyệt vào Phiếu thu/ủy nhiệm thu hoặc Phiếu chi/ủy nhiệm chi.

Thực hiện thu – chi tiền:

Khi tất cả các bước trên hoàn thành và mọi giấy tờ thủ tục đã được thực hiện đúng quy định thì công ty tiến hành thu hoặc chi tiền.